הקפדה על מספר עקרונות מנחים היא תנאי להצלחה של תכנון מס. אם רוצים להפחית את חבות המס של יחיד או חברה אך לעשות זאת באופן שעולה בקנה אחד עם לשון החוק, צריך להקפיד על העקרונות הנכונים ולערב כמה שיותר מוקדם את אנשי המקצוע הרלוונטיים. בהקשר הזה, המעורבות של אנשי מקצוע מתייחסת בעיקר אל יועצי מס שמתמחים בתכנון ומכירים מקרוב גם את הוראות המדינה והרשויות הרלוונטיות.
העיקרון הכי חשוב במהלך תכנון מס הוא להקיף את כל המיסים כדי להביא לתוצאות אופטימאליות. זה נשמע מובן מאליו, אך הופך להיות מורכב במקרים של פעילות בינלאומית וכאשר יש כמה סוגים שונים של תקנות מס שחלות על החייב – בין אם מדובר בחברה או ביחיד. למעשה המקצועיות של יועץ מס באה לידי ביטוי בדיוק במקרים שבהם הוא צריך לתכנן דיווחים שמקיפים את כל המיסים ללא יוצא מן הכלל.
איך מתכננים מס בצורה אפקטיבית?
יש כמובן עוד כמה עקרונות מנחים שעליהם צריך להקפיד אם רוצים ליהנות מהיתרונות האפקטיביים של תכנון מס. כאן אפשר לראות למשל את העיקרון של בחירת העסקה המתאימה, כמו שקורה למשל כאשר יועץ מס דרש לבחור את העסקה דלת המס מתוך מגוון העסקאות הפוטנציאליות. גם פה העיקרון תקף בעיקר אצל חברות, אך הוא חשוב לא פחות אצל יחידים.
לשם השוואה, עקרונות אחרים של תכנון מס קובעים שתמיד צריך לבחור במבנה התקשרות נכון לכל עסקה ולנסח כמובן את ההוראות המתאימות בחוזה. בהמשך, צריך להפחית את סכומי המיסים גם בסיטואציות לא מובנות מאליהן ולהישאר עם אצבע על הדופק. כך ניתן לבדוק האם אכן חבות המס מצטמצמת והאם התכנון עומד ביעדים שנקבעו.